부동산세: 종부세, 양도소득세, 취득세

부동산 보유·거래 시 내야 할 종합부동산세·양도소득세·취득세를 체계적으로 정리. 계산법, 절세 꿀팁, Q&A 포함.

1. 부동산세란?

부동산세는 크게 취득세, 보유세, 양도소득세로 구성됩니다.

• 취득세: 부동산 취득 시 한번 부과
• 보유세: 매년 내는 종합부동산세 + 재산세 포함
• 양도소득세: 파는 경우에 발생하는 차익에 부과

2. 취득세 안내

• 신규 취득 시 내는 세금
• 세율은 주택 규모 및 조정대상지역 여부에 따라 1~12%
• 면적, 분양가, 다주택자 여부에 따라 차등 적용

3. 보유세 구성

3.1 재산세

• 지방세로, 공시지가 기준
• 0.15~0.5% 적용

3.2 종합부동산세

• 공시가격 6억원 초과 일반 주택 또는 3억원 초과 조정대상지역 주택 보유 시 부과
• 세율은 개인별 합산 과세 후 0.5~3%

4. 양도소득세 구조

• 양도차익에 대한 세금
  • 기본세율: 6~42%
  • 1세대 1주택: 2년 보유·거주 시 비과세
  • 2주택 이상 다주택자: 기본세율 + 10~20% 중과

국세청 홈택스 양도소득세 신고

5. 부동산세 계산 예시

 

항목	과세 기준	세율 예시
취득세	주택 5억	≈1.1% (조정지역)
보유세 (재산세+종부세)	공시지가 8억	≈0.25%+1.2%
양도세	양도차익 1억	15% + 중과세

 

※ 실제 계산 시 공시지가, 취득가액, 중과여부에 따라 달라집니다.

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절세 꿀팁

1. 1세대 1주택 비과세 조건을 최대한 활용
2. 다주택자 중과세 회피 전략 (증여, 법인 전환 등)
3. 취득 시기 분산으로 조정대상지역 피하기
4. 세무 전문가 상담 및 신고 철저히

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자주 묻는 질문 (Rich Snippet용 Q&A)

Q1. 1세대 1주택은 언제 양도세 비과세인가요?
A1. 보유·거주 기간이 각각 최소 2년인 경우 양도차익 전액 비과세됩니다.

Q2. 취득세율은 얼마인가요?
A2. 일반 지역은 ≈1%, 조정대상지역·아파트는 ≈1.1~12%까지 부과됩니다.

Q3. 종합부동산세는 언제 내야 하나요?
A3. 정부가 매년 6월 ~ 12월 중 과세표준에 따라 부과하며, 보통 12월에 납부합니다.

Q4. 다주택자가 중과세 피하는 방법?
A4. 일부 주택 증여, 법인 매수 전환, 매입 시기 조정 등을 활용할 수 있으며, 반드시 세무사 상담이 권장됩니다.

 

국세청 홈택스 바로가기

마무리 요약

• 취득세: 취득 시 1회, 지역·면적 따라 1~12%
• 보유세: 재산세 + 종합부동산세, 공시지가 6억 초과 주택에 부과
• 양도소득세: 차익에 과세, 1세대 1주택은 비과세 혜택
• 절세 팁: 보유·취득 전략 및 세무 상담 권장

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